在这个世界上，意外是概率性事件，生病也是，而只有养老是必然事件，是我们每个人都需要面对的问题。
对于自己每个月都交钱的社保，等到退休的时候，到底总共交了多少？每个月能拿多少？怎么拿？估计清楚的不多。
至于社保和商业年金险哪个划算这个问题，就更少人去留意，认真做个比较了。
最近，我和一位客户在沟通商业年金险配置过程中，对此认真探究了一番。
基本情况客户是中年女性L，之前一直按灵活就业人员，100%档次缴纳社保，到55岁退休还需缴纳86个月，届时前后共缴纳社保17年。养老金个人账户目前是45000元余额。
她提出三个问题，希望帮着做个计算对比。
问题一从今年4月份起，假如改为按300%档次缴纳社保养老金，每个月比之前多缴多少？到55岁退休时，总共多缴多少？
首先我们来了解一下社保及社保养老险。
（一）社保及社保养老险---养老三支柱
通过下图我们可以了解到我国的养老体系：
由国家基本养老保险（社保）、企业年金、个人存款或商业年金险构成，社保养老是这三大支柱之一。
（二）社保及社保养老险---社保定义
社保，社会保险的简称，是国家通过立法手段，由用人单位、劳动者个人、国家三方共同筹资，强制建立的社会保险基金。
由国家对公民在年老、疾病、生育或因工伤亡时，从社会保险基金中向劳动者提供一定的经济补偿，从而起到保障公民的基本生活，维护社会稳定等作用的一项基本制度，它是最基础的保障。社会保险的构成如下：
以上即为社保的五险，加上住房公积金，就是我们常说的“五险一金”。
（三）社保及社保养老险---缴费和账户管理
社保缴费金额=缴费基数×社保五个险种的缴费比例
缴费基数=上年度个人月平均工资（上限不超过上年度当地月平均工资的300%，下限不超过为60%，养老保险按省标准，医疗保险按市标准）
湖南上年度社平月工资目前为5145元。
社保养老保险由基础账户、个人账户组成，基础账户俗称统筹账户。只有个人账户的钱才是自己的，进入统筹账户的钱就不再是自己的，是全社会的。
职工养老保险实行参保单位和个人共同缴费，目前单位缴费费率为14%，全部划入统筹账户；个人缴费费率为8%，全部划入个人账户。不同城市会有细微差别。
灵活就业人员养老保险缴费全部由个人承担，个人缴费金额的8%进入个人账户、12%进入统筹账户。缴费基数从湖南省上年度月社平工资的60%、100%、200%、300%四个档次中间自由选择。
L女士属自由职业者，可按灵活就业人员缴纳社保。
若继续按100%档次缴纳社保养老险，每月需缴纳1029元（5145*100%*（8%+12%））
到55岁退休时，她还需缴纳88494元（1029*86月），到时候个人账户余额预计为80398元（不含利息，45000+5145*100%*8%*86月）
若改为按300%档次缴纳社保养老险，每月需缴纳3087元（5145*300%*（8%+12%））
到55岁退休时，她还需缴纳265482元（3087*86月），到时候个人账户余额预计为151193元（未含利息，45000+5145*300%*8%*86月）
（四）问题一的答案
假如改为按300%档次缴纳社保养老险，每个月比之前要多缴2058元（3087-1029）；
到55岁退休时，总共多缴176988元（265482-88494）
问题二假如按300%档次缴纳社保养老金，退休后，她每个月的社保养老金能比之前多领多少？
（一）社保养老金怎样计算？
社保养老金=个人账户养老金+统筹账户养老金
其中，
1.个人账户养老金=本人退休时个人账户累计余额/退休年龄相对应的计发月数
上图中，按照退休年龄，可以找到相对应的计发月数。
比如60岁退休，社保退休金个人账户计发月数为139个月；55岁退休，计发月数为170个月。
用个人账户累计储存额（含利息）除以170个月，就是55岁退休后每个月能从个人账户领到的钱，
发完这170个月（14年零2个月，即69岁时），个人账户就没钱再发了，以后直到身故这段时间，只能从社会统筹账户上领钱。
2.统筹账户养老金=湖南上年在岗职工月平工资X（1+本人平均缴费工资指数）/2*缴费年限*1%
（1）当地上年度在岗职工月平均工资（社平工资）可以在统计局官网上查到，一般每年6月左右由政府公布。长沙上年度在岗职工社平工资为5145元。
（2）本人平均缴费工资指数=（本人第1年缴费工资/上年职工平均工资+……+本人第N年缴费工资/第N-1年职工平均工资）/实际缴费年限。
L女士如果按100%档次缴纳到55岁，则其平均缴费工资指数为0.97；如果现在开始按300%档次缴纳到55岁，则其平均缴费工资指数为1.81。
（二）问题二的答案
假设社平工资今后每年是零增长，维持在5145元。
1.若一直按100%档次缴纳社保养老险，L女士55岁退休后每月能领社保养老金1335元。
（80398/170+5145*（1+0.97）/2*17*1%=473+862）
2.若现在起按300%档次缴纳社保养老险，L女士55岁退休后，每个月能领社保养老金2118元，比之前多领783元。
（151193/170+5145X（1+1.81）/2*17*1%=889+1229）
大家有没有闻到一丝丝“打土豪”的气息：缴费金额虽然提高了300%，但领取金额却只增长了58.65%，不到60%。这是因为个人缴费金额的12%进了统筹账户，这个账户有点均贫富的意思，只有8%进了个人账户。
问题三如果将社保这笔多缴的钱，配置商业养老险的话，55岁起每个月能领多少？改为300%缴纳社保和购置商业养老险，这两种方式哪个划算些？
（一）如果配置Z款商业年金险
从下图可以看到，本款年金险总保费18万，60岁起每年领取13392元，保证终身领取到身故：
（二）如果配置H款增额终身寿险
从下表可以看到，本款增额终身寿险总保费18万，保额每年按3.5%递增长大，现金价值返还快。
领取方式灵活，第二年即可开始领取任意金额。
如果从55岁起，每年领取12000元的话，到70岁，现金价值还有119345元。
还可以另外搭配目前结算利率6.05%、保底结算利率3%的万能账户，保额可以再在此账户复利滚动。
（三）问题三的建议
商业养老保险和储蓄、股票投资、房产投资等理财手段相比，有着自己独特优势，概括起来六个特点：安全、稳定、可持续、现金流、与生命等长。
也就是说，我们退休后有一份安全稳定的现金流，无论未来经济如何动荡，我们都可以不断地从保险公司领钱，用来支付我们老年的生活开支和医疗负担，一直到身故为止。
1.如果你是自由职业者，因为社会养老保险只能保证我们一个基本的生活水平，而缴费金额又要个人全部承担，个人缴的钱大部分进了社会统筹账户，所以这种情况下，倒不如选一个合适的商业养老保险更好。
2.如果你是单位在岗职工，也需要提前规划自己的养老。因为统计数据显示：全国养老保险平均替代率从1999年的45.45%下降到了2007年的32.58%，8年间下降了28.3%。
养老金替代率是什么？是指我们退休后的养老金领取水平与退休前工资收入水平之间的比率。它是衡量我们退休前后生活保障水平差异的基本指标之一。
简单地说，一个人退休前每月工资是5000元，退休后社保养老金只有5000的32.58%，1629元。这个落差不是一般大啊，退休后生活水平质量严重下滑。而且，如果不采取措施，随着经济增长，社会老龄化越来越严重，平均替代率水平还会越来越低。
所以想过上一个体面的退休生活，能优雅地老去，是需要我们自己提前准备和规划的，这是一个财务规划问题。不同的人的收入情况和对退休生活的期望是不同的。
温馨提示
建议在自己的保障型保险（寿险、重疾、意外、医疗）已经配置足够的前提下，配置商业养老保险。如此，才不会因为一次大病，就花光所有的积蓄，也不会因为家庭经济支柱的意外离去，整个家庭的财务陷入崩溃的边缘。
